analyse periode 5

De laatste periode, hier moesten we alles op alles zetten, maar tegelijkertijd moesten we wel zo professioneel blijven om het te behandelen alsof er nog meer periodes zouden volgen. We hebben ervoor gekozen de prijs per stuk met € 50,- te verlagen, naar € 3150,-. We hebben ingespeeld op een afzet van 47.000 stuks. Helaas hebben we deze periode weer te kampen gehad met voorraadmutaties, al waren de bedragen deze keer iets hoger; 11 miljoen euro. Dit was een flinke barrière. Mede door de mutaties bleek het in onze berekeningen ook onmogelijk nog winst te behalen. Uiteindelijk bleken we nog 49.000 stuks afgezet te hebben en 21,38% van de markt in bezit te hebben. Desondanks was dit niet genoeg om tegen de kosten op te boksen en draaide we in onze laatste periode 16 miljoen euro verlies en eindigde we met een eigen vermogen van 6,12 miljoen euro. Net genoeg voor een miljoen per directielid ;)

analyse periode 4

Na het verkeerd inschatten van de markt in periode drie besloten we de kostprijs per product te verlagen naar € 3200,-. Vorige periode hadden we ervoor gekozen een nieuwe machine aan te schaffen, wat zou betekenen dat we dit jaar konden besparen op productiemachines. We hebben de instandhoudingskosten voor het eerst verlaagd naar € 500.000,- per machine in plaats van anderhalf miljoen euro per machine. Dit scheelt ons 1,5x4= 6, 0,5x5=2,5,  6-2,5=3,5 miljoen euro. Door het verlagen van de instandhoudingskosten werken de machines minder efficiënt en nog maar op 70% van de maximale capaciteit. Ook hebben we geen nieuw personeel aangenomen. Doordat er door het natuurlijk verloop zo'n 70 man zou verdwijnen, krimpt ons totaal aan personeel iets en kost het ons geen geld aan ontslagen.
Doordat we in de vorige periode bijna 12000 producten niet verkocht hadden, zaten we deze periode met een voorraadmutatie van -7,85 miljoen euro. We kozen ervoor niet alle producten uit de voorraad te verkopen om nog enigszins winst te slaan uit deze periode. Helaas is dit ons niet gelukt en hebben we deze periode verlies gedraaid van 5, 33 miljoen euro. Hoewel we een afzet van 47536 stuks hebben en ons marktaandeel met anderhalve procent is gegroeid ten opzichte van afgelopen periode, was het niet genoeg om de kosten te dekken en kampen we weer met een overbruggingskrediet. Het zal een flinke truc worden om de volgende en tevens laatste periode een winstgevend te maken.

periode 3 analyse

Voor periode 3 hadden we gekozen voor een hogere kostprijs, gezien de grote afzet bij een kostprijs van € 3200,-. We kozen voor een prijs van € 3300,- per stuk en hebben veel personeel aangenomen om te zorgen dat we een hoge afzet kunnen verwezenlijken en "nee- verkoop" kunnen voorkomen.
We hebben tegelijkertijd 2 miljoen euro bespaard op reclame, gezien het feit dat de concurrentie in de vorige periodes gemiddeld zo'n 5 miljoen euro minder investeerden.
Helaas kwam groep 2 in deze periode met een investering van 20 miljoen euro in reclame, wat onze reclame- investeringen nihil liet lijken. Ook zijn de gemiddelde kosten per product bij de concurrentie omlaag gegaan, wat onze producten in vergelijking met de rest van de markt nog duurder maakten. Hierdoor kwam de afzet niet op gang zoals wij ingecalculeerd hadden en hielden we aan het eind van deze periode 11704 stuks aan gereed product over. De ingecalculeerde winst bleef dus ook afwezig en we sloten het jaar af met een verlies van 3,81 miljoen euro. Het eerste jaar dat we met verlies afsluiten. Hopelijk ook het laatste.

Offerte

Supermarktketen Aldo had ons gevraagd om een offerte voor 2000 stuks. Deze offerte is hier te vinden:
OFFERTE ALDO

Differentiële kostprijs

Differentiële kostprijs
De toename van de totale kosten gedeeld door de toename van de produktie.

 

Kosten voor extra productie:

 

Materiaalkosten

Halffabricaten                  2.000 * 639         =             1.278.000

Grondstoffen                    2.000 * 45           =             90.000       +

Totaal                                                                                                                 1.368.000

 

 

Personeelskosten

Inkoop                               2.000 * 45           =             90.000

Productie                          2.000 * 1003       =             2.006.000  +

Totaal                                                                                                                2.096.000  +

                                                                                                                            

                                                                                                                            3.464.000

 

Differentiële kostprijs per product               =  3.464.000/2000 =                     1.732

                                                                                   

Integrale Kostprijs

De integrale kostprijs wordt als volgt berekend:
IKP= (C/N) + (V/W) 

• IKP: De integrale kostprijs
• C: De totale constante kosten
• N: De normale afzet
• V: De totale variabele kosten
• W: De verwachte werkelijke afzet op korte termijn

IKP = (40.890.000/49257) + (104.375.583/49257) 
IKP =  830,14 + 2119 = € 2949,14

Break-Even Point

Berekening 1

BEP = TCK/(VP-VK)

? = 40.890.000/(3200-2119)
? = 40.890.000/1081
? = 37826
BEP = 37826

BEP = Break-Even Point
TCK = Totale Constante Kosten
VP = Verkoop prijs
VK = Variabele Kosten

________________________________________________________________________

Berekening 2


TK=TO
TK= TVK +CK


Y1 =2119 X + 40890000
Y2 = 3200 X

Break even punt ligt bij 37826 stuks

Y1 = ROOD
Y2 = GROEN

________________________________________________________________________

Periode 2 analyse

In periode 2 hebben we meer geïnvesteerd in reclame lettend op de uitgaven aan reclame van de concurrenten. Het is belangrijk dat we verder hebben gebouwd op technologie en milieu, om te zorgen dat we daarin voorop blijven. We hadden te kampen met een overbruggingskrediet van circa 27 miljoen euro. Ook moesten we een machine verkopen, aangezien hij geen productiewaarde meer had. We hebben ook direct een nieuwe machine aangeschaft om dezelfde capaciteit te behouden als in de vorige periodes. We hebben er overigens ook voor gekozen de prijs met € 50,- te verhogen per laptop. Dit omdat we in de vorige periode nog vrij goedkoop waren vergeleken met de concurrenten. De verhoging van de prijs heeft geleid tot een grotere afzet. Ook hebben we meer mensen aangenomen. We hadden verwachtte een afzet te bereiken van  44.000 stuks, maar in werkelijkheid haalde we bijna 50.000 stuks. Hetgeen waar we de volgende periode op moeten focussen is het volledig kwijtraken van ons overbruggingskrediet door meer te lenen. Want het is welliswaar geen 27 miljoen euro, maar nog wel 20,9 miljoen euro.

Analyse Periode 0 <-> Periode 1

Doordat we in de proefperiode wat foutjes hebben gemaakt wisten wat we moesten veranderen om genoeg winst te krijgen.
De afzet was geschat op 40.000 stuks. In werkelijkheid hebben we in periode 1 39.354 stuks afgezet. Dit was dus een geslaagde schatting. We hadden gerekend op een marktaandeel van ongeveer 20% om bij te blijven bij de concurrentie. Helaas hadden wij het laagste marktaandeel deze periode en zullen we er dus veel aan moeten doen willen wij weer flink gaan mee concurreren. Een reden hiervoor kan zijn dat wij deze periode 8 miljoen in reclame hebben gestopt. Als we in het marktonderzoek de keuzes van onze concurrenten bekijken kunnen we zien dat zij meer in reclame geïnvesteerd hebben.
Wat nog meer uit het marktonderzoek kwam is dat we een minimale voorsprong hebben qua technologie, we willen daar meer in gaan uitschieten.
Wat we gemerkt hebben is dat we vergeten zijn kort vreemd vermogen aan te trekken. Dit heeft als resultaat dat we een overbruggingskrediet kregen van 27 miljoen. Dit zal de volgende periode moeten worden afgelost.
Ondanks dit foutje zijn we aardig tevreden met de resultaten van periode 1. We hebben namelijk wel het meeste winst behaald, namelijk 7 miljoen.

Analyse periode 0 <–> proefperiode

Dit was de periode om te experimenteren. Ons doel met deze proefperiode was inzage krijgen in de verandering in de markt als er in reclame en technologie wordt geïnvesteerd.

We hadden op een hoger bedrag per product (€ 3200,- in plaats van € 3000,-) ingezet. We hadden 2 miljoen euro meer geïnvesteerd in reclame. Aan aankoop van halffabrikaten en in de productie hadden we cijfers gebruikt die vergelijkbaar waren met periode 0.
We hebben vervolgens een foutje gemaakt in het leeswerk, door in de instandhoudingskosten 15 miljoen euro per apparaat te investeren in plaats van 15 miljoen euro investeren in totaal (dus voor de vier apparaten bij elkaar). We hebben geen vreemd vermogen aangetrokken.
Bij de invoer van de beslissingen is er ook iets fout gegaan. De sociale lasten die wij, net als in periode 0, op 40% gehouden, maar werd ingevoerd als 49%. Dit zorgde samen met de fout van de instandhoudingskosten de redenen waarom we € 16.430.000,- verlies gedraaid. Op de instandhoudingskosten hadden we € 33.500.000,- bespaard als we de invoerfout niet hadden gemaakt. De sociale kosten hadden ons bijna 2 miljoen euro bespaard. Dit betekent dat we zonder deze twee invoerfouten in plaats van verlies, winst hadden gemaakt. Met deze gegevens in ons achterhoofd hebben we deze fouten gecorrigeerd en voeren wij in periode 1 een vergelijkbaar schema in waarbij de laptops iets boven de startprijs worden verkocht, er veel wordt geïnvesteerd in technologie en een beetje in milieu. Daarbij ook investeren in reclame, omdat dat de manier is om de consument te bereiken. 

Budget

Marketing en Verkoop

Reclame

€ 10.000.000,-

Marktonderzoek

€ 100.000,-

Inkoop
Inkoop Halffabrikaten

€ 21.630.000,-

Voorraad Halffabrikaten

€ 3.670.000,-

Grondstoffen

€ 1.890.000,-

Research en Development
Milieu

€ 3.000.000,-

Financiën
Rentekosten Overbrugingskrediet

€ 4.686.900,-

Rentekosten Kort vreemd vermogen

13% van kort vreemd vermogen
14% als het bijna 2 keer het eigen vermogen is
16% als het meer is dan 2 keer eigen vermogen

Personeel
Lonen Verkoop

€ 6.270.000,-

Lonen Administratie

€ 10.700.000,-

Lonen R&D

€ 2.850.000,-

Lonen Productie

€ 40.500.000,-

Lonen Inkoop

€ 1.550.000,-

Aanname/ontslag nieuwe medewerkers

€ 760.000,-

Sociale Lasten

€ 24.750.000,-

 --------------------------

Totaal

€ 87.380.000.-

Productie
Instandshoudingsinvesteringen

€ 6.000.000,-

Afschrijvingskosten

€ 6.750.000,-

Organigram taakverdeling

Missie, Visie, Doelstellingen en Strategie

Missie

NewTech B.V. is een modern bedrijf, dat is voortgekomen uit de toenemende vraag naar laptops. NewTech B.V. is een innovatief bedrijf, dat zich continu bezig houdt met de moderne technieken in de computerbranche.

Het hoofddoel dat NewTech B.V. voor ogen heeft, is innoveren. Wij vinden het van belang, de consument de meest moderne technieken op het gebied van laptops te kunnen aanbieden.

Visie

NewTech B.V. houdt zich in de nabije toekomst bezig met het innoveren van het product. Het tracht de meest innovatieve organisatie te worden in onze markt. Het is van belang dat we de concurrent voor blijven in nieuwe ontwikkelingen en zullen dus investeren in R&D-technologie werkzaamheden binnen het bedrijf. Newtech BV staat voor exclusief, modern en stijlvol.

Lange termijndoelstellingen

• Bij de laatste periode minimaal 20% marktaandeel hebben.
• Koploper zijn in R&D technologie en milieu t.o.v. de concurrenten.
• High-end laptops ontwikkelen die inspelen op de wensen van de klanten die voorop staan qua technologische ontwikkelingen en innovatie.

Strategiebepaling voor deze doelstellingen

We moeten elke periode blijven investeren in R&D. Zo blijven we de concurrentie voor en zijn onze laptops aantrekkelijker voor de klant ondanks de hogere prijs. Om dit onder de aandacht te brengen bij de consument wordt ook constant geïnvesteerd in reclame. Zo proberen wij het marktaandeel te vergroten t.o.v. periode 0.